01/13/2023
Each new tax year brings with it a listing of tax payment and filing deadlines, as well as some changes with respect to tax saving and planning strategies. Some of the more significant dates and changes for individual taxpayers for 2023 are listed below.
RRSP deduction limit and contribution deadline
The RRSP current year contribution limit for the 2022 tax year is $29,210. In order to make the maximum current year contribution for 2022 (for which the contribution deadline will be Wednesday March 1, 2023), it will be necessary to have earned income for the 2021 taxation year of $162,275.
Tax-free savings account contribution limit
The tax-free savings account (TFSA) contribution limit for 2023 is increased to $6,500. The actual amount which can be contributed by a particular individual includes both the current year limit and any carryover of uncontributed or re-contribution amounts from previous taxation years.
Taxpayers can find out their personal 2023 TFSA contribution limit by calling the Canada Revenue Agency’s Individual Income Tax Enquiries line at 1-800-959-8281. Those who have registered for the CRA’s online tax service My Account can obtain that information by logging into My Account.
Individual tax instalment deadlines for 2023
Millions of individual taxpayers pay income tax by quarterly instalments, which are due on the 15th of March, June, September and December 2023.
The actual tax instalment due dates for 2023 are as follows:
- Wednesday March 15, 2023
- Thursday June 15, 2023
- Friday September 15, 2023
- Friday December 15, 2023
Old Age Security income clawback threshold
For 2023, the income level above which Old Age Security (OAS) benefits are clawed back is $86,912.
Individual tax filing and payment deadlines in 2023
For all individual taxpayers, including those who are self-employed, the deadline for payment of any balance of 2022 taxes owed is Monday May 1, 2023.
Taxpayers (other than the self-employed and their spouses) must file an income tax return for 2022 on or before Monday May 1, 2023.
Self-employed taxpayers and their spouses must file a 2022 income tax return on or before Thursday June 15, 2023.
Échéances et limites fiscales pour l’année d’imposition 2023
Chaque nouvelle année d’imposition apporte son lot d’échéances liées au paiement de l’impôt et à la production de déclarations de revenus, ainsi que des changements concernant les stratégies de réduction d’impôt et de planification fiscale. Certains changements et certaines dates de plus grande importance pour les contribuables particuliers en 2023 sont énumérés ci-dessous.
Maximum déductible au titre des REER et date limite de cotisation
Le plafond de cotisation au REER de l’année en cours est de 29 210 $ pour l’année d’imposition 2022. Afin d’effectuer la cotisation maximale de l’année en cours pour l’année 2022 (dont la date limite de cotisation sera le mercredi 1er mars 2023), il faudra avoir gagné un revenu de 162 275 $ pour l’année d’imposition 2021.
Plafond de cotisation au compte d’épargne libre d’impôt
Le plafond de cotisation au compte d’épargne libre d’impôt (CELI) pour l’année 2023 passe à 6 500 $. Le montant réel qu’un contribuable particulier peut y cotiser comprend le plafond de l’année en cours actuel et tout report de montants inutilisés ou versés à nouveau des années d’imposition précédentes.
Les contribuables peuvent connaître leur plafond de cotisation au CELI pour l’année 2023 en appelant la ligne des demandes de renseignements sur l’impôt des particuliers de l’Agence du revenu du Canada au 1-800-959-8281. Les personnes inscrites au service en ligne Mon dossier de l’ARC peuvent obtenir ces renseignements en accédant au service en question.
Dates limites des versements par acomptes provisionnels des particuliers pour 2023
Des millions de contribuables paient leur impôt par acomptes provisionnels trimestriels, qui sont payables le quinzième jour des mois de mars, juin, septembre et décembre 2023.
Les dates limites des versements d’acomptes provisionnels pour 2023 sont les suivantes :
- Mercredi 15 mars 2023
- Jeudi 15 juin 2023
- Vendredi 15 septembre 2023
- Vendredi 15 décembre 2023
Seuil de récupération du revenu provenant de la Sécurité de la vieillesse
Pour 2023, le seuil du revenu au-delà duquel les prestations de la Sécurité de la vieillesse (SV) sont récupérées est de 86 912 $.
Dates limites pour la production de déclarations de revenus et les paiements de l’impôt des particuliers pour 2023
Pour tous les contribuables particuliers, y compris les travailleurs indépendants, la date limite pour payer l’impôt exigible pour l’année d’imposition 2022 est le lundi 1er mai 2023.
Les contribuables (autres que les travailleurs indépendants et leur époux) doivent produire leur déclaration de revenus pour 2022 au plus tard le lundi 1er mai 2023.
Les travailleurs indépendants et leur époux doivent produire leur déclaration de revenus pour 2022 au plus tard le jeudi 15 juin 2023.
